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gecimao 发表于 2019-06-04 18:03 | 查看: | 回复:

证券代码:002210 证券简称:*ST飞马 公告编号:2019-060

债券代码:112422 债券简称:16飞马债

深圳市飞马国际供应链股份有限公司

关于回复深交所年报问询函的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市飞马国际供应链股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 于2019年5月17日收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)下发的《关于对深圳市飞马国际供应链股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第167号,以下简称“年报问询函”),要求公司就2018年年度报告有关事项做出书面说明并对外披露。收悉关注函后,公司高度重视,立即组织相关人员及年审会计师积极开展年报问询函的回复工作,对涉及的相关问题进行认真核查、分析与说明,现就有关问询事项回复说明如下:

问询1、报告期内你公司非财务报告内部控制存在重要缺陷,主要情况包括公司用章的日常管理不规范,印章管理制度执行不到位等,请补充披露:

(1)报告期内你公司用章管理不规范的具体情况。

(2)印章管理不规范对你公司造成的影响;是否存在你公司违规为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的情形;是否存在控股股东、实际控制人占用你公司资金的情形。

【回复】

一、 公司《印章管理暂行规定》中关于用章的日常管理规定

公司《印章管理暂行规定》第十五条:“由业务经办人填写《用印审批表》,各单位经以下流程审批同意后,连同需用印的文件等一并交印章保管人用印。(一)公章、法定代表人印章、合同专用章的审批流程:业务经办人填写《用印审批表》→部门负责人审核→总裁办主任审核→根据需要报风控管理中心审核→根据需要报总裁审批→印章保管人盖印→返回业务经办人。(二)财务专用章、发票专用章的审批流程:业务经办人填写《用印审批表》→部门负责人审核→财务总监审批→根据需要报风控管理中心审核→根据需要报总裁审批→印章保管人盖印→返回业务经办人。(三)人事专用章、采购专用章等部门印章的审批流程:业务经办人填写《用印审批表》→部门负责人审批→根据需要报风控管理中心审核→根据需要报总裁审批→印章保管人盖印→返回业务经办人。”

公司《印章管理暂行规定》第十六条:“所有需要加盖印章的文件超过一页的应加盖骑缝章,对内容有修改的地方应经相关领导签署意见、名字及日期后加盖印章。对已盖印章的文件内容更改时,印章使用人应将原文件交回保管人销毁并记录之后,重新办理加盖印章手续。”

公司《印章管理暂行规定》第十七条:“印章保管人不得在审核手续不完备的文本上加盖印章,如遇特殊情况,相关授权领导无法签字,需在电话、短信、微信等方式同时授权领导认可的情况下盖章,并督促使用人事后补齐签字”。

二、报告期内,公司印章使用方面,存在执行不到位的情况。具体情况如下:

1、经查阅公司的《用印审批表》等相关资料,报告期内,存在用印人通过电话、短信、微信等方式取得授权领导认可后盖章,但用印人未严格按照公司印章管理制度的规定于事后补全授权领导审批签字手续的情况。

2、经查阅公司存档的相关用印文件等相关资料,报告期内存在部分多页文件未按照公司印章管理制度的规定加盖骑缝章的情况。

3、经查阅公司的《用印审批表》、存档的相关用印文件等相关资料,报告期内存在部分业务合同混淆使用公章的情况。

三、报告期内,公司用章的日常管理不规范,印章管理制度执行不到位,对公司造成的影响如下:

1、报告期内,公司存在用印登记不完整的情形,主要为已通过其他方式获得授权领导审批后用章但用章登记存有漏项,公司对此进行了整改。截至目前,公司已完成整改,未发现对公司造成较大影响或其他不确定性的影响。

2、报告期内,公司存在部分多页文件未加盖骑缝章的情况,公司对此进行了整改。截至目前,公司已完成整改,未发现对公司造成较大影响或其他不确定性的影响。

3、报告期内,公司存在部分业务合同混淆使用公章的情况,公司对此进行了整改。截至目前,公司已完成整改,未发现对公司造成较大影响或其他不确定性的影响。

4、公司于2019年4月30日披露的《关于公司涉及诉讼/仲裁事项及进展的公告》(公告编号:2019-034)中关于公司与上海汐麟投资管理有限公司的诉讼,对方提交了一份盖有公司公章的担保合同。经自查,公司未发现前述事项的用章审批手续、内部审议程序记录。截至目前,该诉讼正在审理中,后续公司将根据进展情况履行信息披露义务。

四、经自查,未发现公司存在违规为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的情形。

五、经自查,未发现公司存在控股股东、实际控制人占用公司资金的情形。

问询2、报告期末,你公司预付款金额为8,773,368,970.17元,占你公司净资产的比例为440.12%,年审会计师无法对你公司与贸易执行相关且长期未结算的预付款项的业务性质及回收的可能性发表意见。请补充披露:

(1)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款具体情况,包括但不限于预付对象名称、涉及的主要交易事项及其商业实质、预付款合同金额及主要条款、预付款的原因及合理性,截至目前合同的实际执行情况。

(2)上述预付对象与你公司、你公司控股股东、实际控制人是否存在关联关系以及关联关系之外的其他任何关系;你公司是否存在通过预付款方式变相为控股股东、实际控制人提供资金的情形。

(3)年审会计师针对上述事项已执行的审计程序、获取的审计证据以及无法表示意见的依据。

【回复】

一、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款具体情况

(一)截至报告期末,公司合并报表口径范围内前五大供应商及公司对其预付账款具体余额如下:

(二)涉及的主要交易事项及其商业实质

公司预付款项主要系为贸易执行业务支付的款项。贸易执行业务是指在国内、国际贸易中,公司预先匹配上下游客户需求之后,同时与上下游客户签订“背靠背”式合同,即以相同的标的分别与供应商、客户签订购销合同,然后通过物流、营运网络将货物配送至下游客户,或交易各方约定在指定公共监管仓进行仓单交割的供应链服务;公司在贸易执行服务中仅充当了“贸易执行者”的角色。

公司每年与上游主要供应商签订《年度供应链服务协议》(框架协议),约定由公司为其提供供应链服务。公司在锁定上游供应商和下游客户需求后,分别与供应商、下游客户各签订一份《购销执行合同》,前述两份《购销执行合同》在货物种类、数量上基本一致,仅单价、交货时间会存在一定差距。在该过程中,公司需提前向供应商预付货款用于组织货物的采购,供应商采购货物后交由公司,由公司将该批货物销售给下游客户。

(三)公司预付款合同金额及主要条款

公司依据《年度供应链服务协议》及供应商的采购计划,预付三个月内的计划采购量货款。

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