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gecimao 发表于 2019-06-02 17:01 | 查看: | 回复:

4)公司子公司抚州珍展鞋业有限公司2018年缴纳南昌海关加工贸易手册设立的风险保证金532.43万元,是公司进出口加工贸易业务需要。

5)公司及子公司、分公司,租赁办公室、仓库、厂房、店铺等,从而发生向出租方缴纳押金,符合正常的商业惯例,符合公司日常经营需要。

(2)披露保证金及押金的主要对象及交易金额、形成时间;

单位:人民币万元

(3)说明公司对保证金及押金的管理政策。

公司对保证金及押金的支付根据权限进行审批,日常对保证金、押金设台账登记管控、并定期盘点清查,稽核审计部将保证金、押金列为重点稽核审计事项。

1) 保证金、押金的支付

公司保证金、押金的支付由经办部门根据合同约定申请,财务部审核后,由董事长、或总经理批准后支付。公司支付保证金、押金后,由财务部负责督促经办人员跟催收款单位及时开具保证金、押金收据。对于由商场采取账扣方式划扣的保证金,业务人员根据合同约定,核对保证金、押金金额后,及时取得保证金收据,经财务部核对、审批后入账并冲销应收账款。

2)保证金、押金的日常管理及收回

保证金、押金收据原件统一由财务部保管,各公司、分公司设台账登记管控,并定期清查核对,保证账实相符。

对于合同到期且不续约等情况下需收回的保证金、押金,由财务部告知责任部门与收款单位及时沟通、并申请退款,确保保证金、押金及时收回。对于逾期未收回的保证金、押金,由财务部定期向责任主管汇报,责任主管针对逾期事项进行跟催,以确认保证金、押金收回。

3)保证金、押金的稽核审计

公司稽核审计部将保证金、押金列为重点稽核审计事项,并就审计结果向总经理汇报。审计时,稽核审计部全面清查保证金、押金收据原件,核对是否账实相符,检查是否存在逾期未收回的保证金、押金。对于异常或逾期未收回的,稽核审计部及时与责任主管沟通,责任主管做出催收安排与承诺。再次审计时,针对上次审计有逾期未收回的保证金、押金,吉利彩票,检查是否及时收回。

公司通过在保证金及押金的支付、日常管理及收回等环节进行相应的内部控制,并做出内部稽核审计安排,确保了保证金及押金的安全,同时也有利于公司业务的正常开展。

会计师意见:

会计师没有发现哈森股份上述回复中与财务报告相关的信息和我们在审计过程中获取的相关资料在所有重大方面存在不一致。会计师认为,公司主要保证金及押金形成具有商业合理性,披露金额及时间正确,公司对保证金及押金的管理政策符合公司业务实际需求、不存在内部控制方面的重大缺陷。

问题7.年报披露,公司报告期期末无形资产账面价值5508万元,较上期699万元增长达688.27%,主要是报告期内确认购买诺贝达商标所致。请公司:(1)补充披露报告期内购买诺贝达商标的交易情况,包括交易对方、评估价值、商业合理性等;(2)上述商标预计为公司带来的商业价值,涉及的主要门店、销售额及利润相关情况。

回复:

(1)补充披露报告期内购买诺贝达商标的交易情况,包括交易对方、评估价值、商业合理性等;

诺贝达(ROBERTA)系列商标及其品牌系意大利著名设计师Camerino夫人于上世纪40年代创立的高端品牌,距今已近七十年历史。ROBERTA系列商标及其品牌涉及的品类很广,包括鞋类、服装、皮具、箱包等。

本公司于2007年开始经营诺贝达(ROBERTA)品牌,在2011年3月31日之前,本公司通过Roberta di Camerino International (H.K.) Ltd. (以下简称“ROBERTA 香港公司”)授权本公司在中国设计、制造、进出口、广告及销售“女鞋”商品的权利。自2011年4月1日起,本公司与卢森堡公司ROBERTA DI CAMERINO S.A. (以下简称“ROBERTA S.A.”)授权方NEO SENCO INTERNATIONAL(H.K.) COMPANY LIMITED(以下简称“NEO”)签订《授权契约书》,由NEO授权本公司在中国设计、制造、进出口、广告及销售“女鞋”商品的权利。

2014年2月24日,本公司与NEO签订了《授权契约书》,授权期限自2014年4月1日起至2017年3月31日。 2014年12月1日,ROBERTA S.A.已将ROBERTA系列商标中的“鞋、靴、拖鞋、腰带和皮带”转让给卢森堡公司Yorkville Star Holdings S.a.r.l(以下简称Yorkville)。

在Yorkville取得ROBERTA系列商标鞋类专用权后,与本公司沟通ROBERTA品牌女鞋的后续经营策略。本公司考虑到由于代理品牌一方面受到代理期限的限制,另一方面也存在商标持有人变更带来的潜在风险,无法对品牌做长久规划与投入。同时,本公司在代理ROBERTA商标期间,市场拓展与经营均达到公司预期,2012-2014年ROBERTA品牌分别实现营业收入1.86亿元、2.37亿元、2.17亿元。另外,品牌对消费类公司而言是现代企业竞争力的综合体现,也是企业参加市场竞争的重要资源,公司基于继续经营ROBERTA品牌的考虑,为了更好的进行品牌发展与规划,并拥有独立的品牌自主权,与Yorkville协商后决定购买ROBERTA系列商标“成人女鞋”商标专用权。

2015年3月18日,本公司与Yorkville签署了《商标转让定金协议》。

2015年5月5日,中和资产评估有限公司(以下简称“中和评估公司”)出具了《哈森商贸(中国)股份有限公司拟收购Yorkville Star Holdings S.à.r.l.持有的中国大陆成人女鞋“诺贝达”商标唯一商标专用权项目资产评估报告书》(中和评报字(2014)第BJV2069号),中和评估公司经采用收益法评估,公司拟收购Yorkville持有的中国大陆成人女鞋“诺贝达”商标唯一商标专用权在评估基准日2014年12月31日的评估价值为5,983.90万元。

2015年5月13日,本公司与Yorkville签署了《商标转让协议》,转让价格为人民币5,000万元。

本次公司购买是ROBERTA系列商标“成人女鞋”商标专用权,ROBERTA 系列商标本公司与其它三方(Roberta Di Camerino Holding Inc. 、Yorkville、上海中驰服饰有限公司 )共有,本公司根据与其它三方签订的《商标共有四方协议》,本公司独自享有 ROBERTA 系列商标在“成人女鞋”特定品项上的商标专用权,其他共有方不享有“成人女鞋”商标的权利。

本次公司购买ROBERTA系列商标“成人女鞋”商标专用权共涉及18项商标,其中11个中国大陆商标,2个香港商标、2个澳门商标、3个国际商标。2016年公司取得国家商标局核发的11个中国大陆商标的《商标转让证明》、取得澳门特别行政府政府经济局核发的2个澳门商标转让证明文件;2017年公司取得香港特别行政区政府知识产权署商标注册处的2个香港商标转让证明文件; 2016年10月,通过世界知识产权组织的马德里国际注册商标查询系统以转让商标的申请号为检索条件进行查询3件国际商标,网站显示公司已成为商标的共有人之一,2018年国家商标局核发了公司为商标共有人的3件国际商标的《商标注册证明》。

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